Q：在做日本消费税的抵扣时（进货的钱）需要提供什么资料？

A：进货时的适格请求书+付款记录。

Q：如果采用简易报税，不需要任何成本票吗？

A：不需要

Q：营业额1000w以下不作为课税事业者的话，就是说消费税不需要缴纳吗？如果有收取客户的呢？因为平台都是默认收取消费税的。

A：免税事业者不用交消费税

Q：日本新公司前两年是不是直接免税的呢？

A：不是，看公司的注册资本金。

Q：因为是中国进货，所以没有日本发票。那应该留怎样的凭证呢，还是这样就不能减免消费税？

A：如果是进口到日本的话有进口消费税可以抵扣，保留好輸入許可通知書

Q：据我了解，只要JCT开票，免税课税事业者只要开票了，也是需要缴税的，这个是吗？

A：免税事业者不能登录JCT税号，登录JCT税号默认自愿申请成为课税事业者，2023.10.01起执行。但是这个免税事业者是作为日本本土的经营主体，不适用于中国卖家。

Q：我们发货到日本时，已经申报并缴纳了10%的税，如果再交税，是否属于重复交税？

A：不属于，进口消费税是抵扣项目。

Q：交税按照售价还是亚马逊账号的回款？因为亚马逊扣除掉佣金，fba配送费这些。我们经收款大概只有销售额的50%

A：按照售价总额来计算，收到的消费税-支付的消费税。

Q：国外企业有JCT税号了可以申请发行法人番号吗？

A：两者没有太大的联系。法人番号是日本注册的本土经营实体。

Q：有法人番号 可以在日本海关通关吧？

A：可以，没有法人番号也可以。

Q：这个输入者是可以外国公司和外国地址吧？

A：可以，但通关的时候可能需要有代理人。

Q：可以这么理解吗？如果JCT明年开始执行的话，我们的利润会少10%对吗？

A：如果您一直将消费税当作利润的话，确实会有减少。有抵扣所以应该不会是10%这么多。

Q：是否可以只申报我的买家要求开具发票那一部分

A：法律上不行，但实际上咱不好细说。

Q：日本的jct会不会学习欧洲税务后期由亚马逊进行代收？

A：有可能，但估计短期内可能性不大。

Q：JCT会追溯之前的消费税申报情况吗？

A：追不追溯和JCT的关系不太大。

Q：注册的JCT税号  后续是在进口申报中，税金单的输入者的位置吗？

A：不是，至少现在不是，JCT税号现在不能在过关时候用，也许以后可以。

Q：没申请jct之前的税务问题也会追溯吗？我是这样理解的：中国企业没申请jct之前是没有在日本纳税义务，在申请之后才有纳税义务。

A：只能说是有可能的。无论有没有申请JCT，中国企业都有在日本销售商品并缴纳税费的义务，但是我们推测，短期内可能性不大会追溯，按照日本的法律规则，也大概率不太会追溯，除非问题非常严重。

Q：有jct的话还能简易课税吗？

A：可以

Q：简易课税的5000万 是营业额还是乐天扣完到账的金额？

A：总营业额

Q：要是进口的服务呢，有缴纳法人税的义务吗？

A：纯粹的中国商家卖给日本客户，进口单据上就这样写的的话就没有法人税义务。

Q：法人交了30%-35%的法人税，公司的费用可以转为个人账户，还要另外交个人所得税吗？

A：需要的

Q：要是进口的“服务"呢？有交法人税的义务吗？比如中国的公司给日本企业提供的店铺运营服务  中国的这个企业有在日本交法人税的义务吗？

A：要看具体情况，绝大多数情况不用

Q：2023年1-9月的税怎么申报呢？

A：23年的税金，24年1-2月申报

Q：自动加上百分之十的消费税 不是被亚马逊的扣除了吗？如果我支出的消费税大于收入的消费税怎么办呢？

A：据我所知日本亚马逊没有为商家报税或扣除相关消费税。

Q：简易课税的话交税是不用提供任何资料的对吧 只按照销售额

A：需要销售额的资料

Q：请问我们在日本的公司的收益，发工资和分红，税务角度看哪个划算？

A：发工资

Q：那jct对简易课税有啥影响？

A：两者没有太大的联系

Q：怎么申请简易课税呢？

A：递交：簡易課税制度選択届出書

Q：进口商是否一定要和亚马逊上店铺公司一致才可以抵扣进口消费税？

A：准确的说，报税的主体要一致。报税不是以店铺为单位，是以个人或公司。

Q：买日本公司可以把法人变更成中国人吗？

A：当然可以。法人代表可以变更为中国人

Q：jct税务是消费税和法人税组成的是吧？

A：不，JCT只和消费税直接相关。

Q：我的日本公司开了亚马逊店铺，正常进口商品到这个亚马逊店铺，我这个日本公司可以给中国公司开设的亚马逊店铺进口商品吗？有什么风险吗？

A：可以，建议做成买卖的形式并留下金流证据

Q：那对于年销售额不满5000万的，走简易课税  消费税在jct施行后没啥区别对吧 还是缴纳2%左右对吧？

A：是的

Q：如果进口商不是用的自己的，用货代的，那就不能抵扣以后的jct税费了，卖家就得付两次税是吧？

A：所以需要从货代那里拿到适格请求书。

Q：如果货代的日本进口商怎么抵扣消费税？是这意思吗？

A：货代就拿自己名义的进口许可通知书去抵扣税费。

Q：目前申报货值不是销售价的100%，到时候抵扣的话，我们亚马逊卖家还是有一定的差额咯？

A：是的

Q：C公司无海外送金证明，单纯的作为临时收货人，这样C社可以报税吗？

A：可以。但注意保留证据，可以说明为什么没有证明的证据或者记录。

Q：乐天的货物直接从国内发到日本客人手中，过海关的时候货物是直接贴的日本客人的信息，这种情况下是属于不在日本国内产生的消费码  还需要缴纳消费税吗？

A：这样就是由日本客人直接支付进口消费税。不过日本乐天的运营主体也就没法抵扣这笔钱了。而且这样的话日本客人要交两笔消费税，从商务角度上说很奇怪。不过不要忘记日本乐天的运营主体本就要交消费税。

Q：日本的税务局在查帐的时候，如果票据和银行资金流向都是正常的  但是仓储和物流还有正常的贸易往来沟通没有办法正常提供   这种情况有什么风险？

A：架空交易自身就是风险。

Q：亚马逊卖家，注册这个jct税号  除了需要缴纳消费税，还有什么用途吗？

A：暂时没想到其他还有啥用途。

Q：JCT做账的时候，需要给到税局亚马逊的回款流水吗？还是说只需要亚马逊的月报报表就可以了？

A：做账时不需要给税局提供材料，自己保存好就好，正确记账需要报表和出入金记录。

Q：中国亚马逊卖家是必须注册JCT吗？不注册有什么风险？

A：从税务角度上说，申请是自愿的，没有风险。但平台的行为和客户可能会倒逼申请

Q：请问日本公司法人从日本人转为中国人，目前对中国法人的资质要求是什么？

A：没有资质要求

Q：JCT做账的时候，需要给到税局亚马逊的回款流水吗？还是说只需要亚马逊的月报报表就可以了----这种税务怎么查？没有实际店铺，税务人也查不到啥呀

A：所以法律规定这样的公司报税必须由有资质的税务代理人进行。税务署会直接联系我们。

Q：进口消费税可以帮客人代缴吗？同时不让客人知道要交进口消费税这个事情。或是多少日元以下是属于免交进口消费税的呢？

A：这是操作层面的问题了，不清楚

Q：日本主体  没有领収书 有转账记录可以作为支付凭证吗？

A：只有转账记录的话肯定不行，无法确定交易内容

Q：简易课税的算法，给个例子演示下可以么吗

A：零售商 简易抵扣80% 收到11000日元 内含1000日元消费税 抵扣80% 上交200日元消费税

Q：日本公司的商品，卖给中国公司，中国公司不申请JCT，不缴纳消费税，会有什么影响？

A：对日本公司没有影响。

Q：账本的成本部分是按关税申报时的价值吗

A：简单来说，可以拿去抵扣消费税的就是 （适格）请求书上写的消费税金额和同一主体名义的进口许可通知书上的进口消费税金额

Q：我日本公司帮助中国公司亚马逊店铺进口商品之后中国公司支付给日本公司的钱必须公账支付吗

A：一般来说要对公。如果不是的话，要留下相关的说明证据。

Q：简易报税不需要jct请求书就可以直接报税吧

A：是的，这就是简易的地方

Q：中国代运营服务费在日本可以抵扣消费税吗

A：不可能